Nun ist sicher, dass auch Versicherungen von FATCA betroffen sind. Doch wie groß ist der Einfluss, den das neue US-Steuergesetz auf Versicherungsunternehmen tatsächlich hat?

Mit dem Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) möchte die amerikanische Regierung der Steuerumgehung auf globaler Basis entgegenwirken. Von dem Gesetz betroffen sind Finanzinstitute, sog. Foreign Financial Institutions (FFIs), mit Sitz außerhalb der USA. Mitwirkende FFIs sind verpflichtet, US-Personen, also Greencard-Halter, US-Doppelbürger und US-Staatsbürger, zu identifizieren und umfassende kontobezogene Informationen an die US-amerikanische Steuerbehörde IRS weiter zu leiten. Die Institutionen haben die Möglichkeit, bis zum 30. Juni 2013 eine Offenlegungsvereinbarung mit dem Internal Revenue Service (IRS) abzuschließen und somit an dem Meldesystem teilzunehmen. Nichtkooperierende Institutionen werden mit einer Quellensteuer von 30 Prozent auf alle US-Erträge bestraft und zusätzlich mit massiven gesellschaftlichen Einschränkungen konfrontiert.

Welche Versicherungsprodukte sind von FATCA betroffen?

Die Informationspflichten für Finanzinstitute außerhalb der USA zur Vermeidung des Steuermissbrauchs gelten auch für Versicherungen, da FATCA alle Unternehmen betrifft, die US-steuerpflichtige Personen betreuen oder die amerikanische Vermögenswerte in irgendeiner Form hält. Ob und in welchem Ausmaß jeweilige Versicherungsunternehmen betroffen sind, hängt jedoch hauptsächlich von den Produkten ab, die der Versicherer anbietet. Folglich sind alle Produkte, die ein Steuerhinterziehungsrisiko in sich bergen, zu berücksichtigen. Dies betrifft v.a. solche Versicherungsprodukte, die einen Versicherungsschutz inklusive einer Investmentkomponente beinhalten, wie beispielsweise fondsgebundene Lebensversicherungen. Eine genaue Aufzählung von betroffenen Versicherungsprodukten liegt jedoch noch nicht vor. Allerdings existiert gegenwärtig eine Beschreibung von Grundprinzipien, die auf betroffene Produktarten hinweisen.

Wie sollten Versicherungen nun vorgehen?

Versicherungsgesellschaften sind nun angehalten, ihr Produktsortiment hinsichtlich der von FATCA betroffenen Produktarten nach derzeitigem Stand zu analysieren und auch frühzeitig mit der Sammlung verfügbarer Kundendaten zu beginnen, um die fristgerechte Einhaltung gewährleisten zu können. Webcasts und Videos über FATCA können Versicherern dabei helfen, sich ausgiebig über das Thema zu informieren. V.a. durch Expertenvideos haben Institutionen die Möglichkeit, sich ein gewisses Fachwissen anzueignen.

Ein Versicherungsmakler vermittelt im Unterschied zum gebundenen Auschliesslichkeitsvertreter, Versicherungs- u. Kapitalprodukte für eine Vielzahl von Versicherungsgesellschaften. Er vertritt grundsätzlich die Interessen seiner Kunden und nicht die der Unternehmen. Zur Ausübung des Jobs des Agenten hat er eine gute Unterweisung (IHK Fachmann oder Kaufmann für Versicherungen und Finanzen) um die Abnahme zur Ausübung des Berufes des Versicherungsagenten zu erlangen.

Er hat Kompetenz in allen Sparten,  z.B.:

• Risikoabsicherungen:
• Kameraversicherung
• Haftpflichtversicherung
• Insassenunfallversicherung
• Sturmversicherung
• gewerbliche Sachversicherung
• Privatrechtsschutz
• Kraftfahrzeugversicherung
• Versicherung für Personen
• Riester-Rente
• Rürup Rente
• Dread Disease
• Betriebliche Altersvorsorge
• Kapitallebensversicherung
• PKV
• Krankentagegeldversicherung

Viele Versicherungsagent sind so genannte Allrounder, welche das komplette Portefeuille der verschiedenen Versicherungsprodukte vermitteln. Es existieren weiterhin aber auch spezialisierte Versicherungsmakler, welche sich nur auf ein spezielles Segment konzentrieren. So gibt es zum Beispiel Makler, welche nur Versicherungsprodukte der Altersvorsorge oder Krankenversicherungen absetzen. Auch gibt es Agenten, welche für spezielle Berufsträger anbieten, dies sind zum Beispiel Vermittler welche allein für Frachtführer beraten und vermitteln. Diese sogenannten Spezialmakler besitzen dann  in dieser Sparte besonders viel Wissen siehe auch www.versicherungen-infothek.de und können  auch weitere Mitbewerber mit Ihrem Fachwissen unterstützen.

Der Versicherungsmakler vertreibt seine Produkte auf viele Arten. Dabei erkundet er immer neue Vertriebsmöglichkeiten undprobiert neue Kunden zu gewinnen, welche er beraten kann. Der Agent verdient sein Geld durch Provisionen und Provisionen, welche er von Versicherungsgesellschaften erhält. Auch gibt es Versicherungsagent, die auf Honorar arbeiten.

Ein Makler ist nicht an ein Versicherungsunternehmen abhängig gebunden sondern behält den Überblick und kann eine Masse von Versicherungsprodukten verkaufen. Die Mandanten erhalten Weiterempfehlungen, welche auf ein gutes Preisverhältnis überprüft wurden. Im Leistungsfall steht der Makler fähig an der Seite des Mandanten uns hilft Ihm beim Schriftverkehr mit dem Versicherungsunternehmen

Für falsche Entscheidungen,welche der Versicherungsagent trifft, haftet er. Um die Haftung abzusichern, schliesst der Versicherungsmakler eine Vermögensschadenhaftpflichtversicherung für sein Haus ab. Dies ist laut Gesetz vorgeschrieben. Auch muss der Versicherungsmakler alles protokollieren. Dies schreibt die EU Richtlinie vor.

Nicht bei allen sehen die Finanzen so rosig aus. Und seit der Finanzkrise sind mit Sicherheit noch einige dazugekommen, die nun zur Mittelschicht gehören. Aber was ist die Mittelschicht eigentlich? Und wer gehört dazu? Immer wieder liest man davon, dass die Steuerbelastungen die Mittelschicht treffen und dass diese sogar beginnt zu bröckeln. Aber wie genau wird die Mittelschicht definiert?

Die Mittelschicht in Deutschland

Fakt ist, die Mittelschicht verändert stetig. Zudem gibt es Arme und Reiche in Deutschland. Damit genau definiert werden kann, wer dazu gehört, muss folgende Berechnung erfolgen. In den Blick wird zuerst das mittlere Einkommen in Deutschland genommen. Dabei handelt es sich um das Medianeinkommen. Hier spricht man von dem Wert, der die Menge aller Einkommen in zwei Hälften teilt. Der Wert wird aber nicht durch zu hohe oder extrem niedrige Einkommen verzerrt. Als Nächstes wird die Schwankungsbreite um genau diesen Wert bestimmt. Diese Breite liegt zwischen 70 bis zu 150 Prozent des Medianeinkommens.

Genau genommen bedeutet das, dass das Mediannettoeinkommen zwischen 2.600 Euro und 5.000 Euro in Deutschland liegt. Diese wiederum wird von vielen seriösen Studien als Mitteschicht bezeichnet. Alle Menschen, die also dieses Geld im Monat zur Verfügung haben, gehören der Mittelschicht an.

Das deutsche Durchschnittseinkommen

In Deutschland hat der durchschnittliche Haushalt etwa ein Einkommen von 2.833 Euro im Monat. Dabei wird der Wert durch das Einkommen von den Arbeitern, Nichterwerbstätigen und Arbeitslosen nach unten gezogen. Angestellte verdienen hingegen im Monat ein Gehalt von 3.435 Euro.

Aber nicht jeder, der arbeiten geht, erreicht auch die Mittelschicht. Denn die Hälfte der deutschen Haushalte erreicht nur ein monatliches Nettoeinkommen von unter 2.600 Euro.

Dabei ist es für viele aber gar nicht so einfach, die Mittelschicht zu erreichen. Besonders Alleinerziehende habe es oft schwer, die Finanzen einfach zu verbessern.

Die Unfallversicherung (meistens handelt es sich dabei um die gesetzliche Unfallversicherung) ist ein Versicherungszweig der gesetzlichen Sozialversicherung. Die gesetzliche Unfallversicherung soll den Menschen nutzen, die durch einen Arbeitsunfall oder eine Berufskrankheit eingeschränkt wurden. Die soll dabei helfen die Leistungsfähigkeit des Betroffenen wiederherzustellen und eine weitere Teilnahme am Arbeitsleben zu gewährleisten. Bevor die gesetzliche Unfallversicherung in Kraft tritt, wird erst einmal ausführlich geprüft, ob es sich wirklich um einen Arbeitsunfall oder eine Berufskrankheit handelt. Ist diese Prüfung erfolgreich beendet, dann erhält der Betroffene Leistungen und Hilfe der Unfallversicherung. Ebenso gehört zu dem Bereich der Unfallversicherung die Beratung der Mitglieder und Firmen in punkto Arbeitssicherheit und der daraus resultierenden Maßnahmen.

Bei der Tierhalterhaftpflicht handelt es sich um die wichtigste Tierversicherung überhaupt. Denn jedes Tier kann einen Schaden anrichten, egal ob Hund, Katze oder Pferd. Und jeder Tierhalter ist für den Schaden selbst verantwortlich, den sein Tier anrichtet – egal um welche Höhe es sich bei dem Schaden handelt. Entsteht ein Schaden prüft die Versicherung den Fall und übernimmt die Kosten für den Fall, dass der Anspruch berechtigt ist. Werden sie und ihr Tier zu Unrecht beschuldigt, hilft auch hier die Tierhaftpflichtversicherung und wehrt Ansprüche, die gegen sie gestellt werden, ab. Die Beiträge zur Tierhaftpflichtversicherung liegen teilweise sehr weit auseinander, weil jedes Tier hier anders zu bewerten ist. Je größer das Tier, desto höher sehr oft der Beitrag.

Die Rürup-Rente wird auch als Basisrente bezeichnet. Dabei handelt es sich um eine staatliche Form der privaten Altersvorsorge, die nach dem Ökonom Bert Rürup benannt wurde. Seit Beginn 2005 ist dieses Modell der Altersvorsorge möglich. Gemeinsam mit der gesetzlichen Rentenversicherung und den berufsständischen Versorgungswerken bildet die Rürup-Rente die erste Stufe des 3-Schicht-Modells der Altersvorsorge. Die Rürup-Rente unterliegt den gleichen Prinzipien wie die gesetzliche Rentenversicherung. Lediglich handelt es sich hierbei um eine private Rentenversicherung, die auf dem Kapitaldeckungsverfahren basiert und nicht wie bei der gesetzlichen Rentenversicherung auf dem Umlageverfahren. Der angesparte Betrag in der Rürup-Rente darf nicht in einem Betrag ausgezahlt werden, sondern er wird lebenslang verrentet.

Bei einer Risiko-Lebensversicherung wird der Todesfall des Versicherten abgesichertet. Stirbt die versicherte Person, so bekommt die begünstigte Person (in den meisten Fällen die hinterbliebene Familie oder Verwandte) die Summe, die bei Vertragsabschluß vereinbart wurde, ausgezahlt. Es wird kein Kapital gebildet, wie bei der Kapital-Lebensversicherung. Die Risiko-Lebensversicherung zeichnet sich aus durch eine niedrige Rate und hohen finanziellen Schutz im Todesfall des Versicherten. Auch für Leute, die gerade eine Immobilie erworben haben oder bauen möchten, eignet sich diese Variante der Lebensversicherung. Denn die Risiko-Lebensversicherung mit fallender Versicherungssumme passt sich automatisch dem Darlehensrestbetrag an und man kann im Falle des Todes des Versicherten die restliche Familie davor bewahren, plötzlich auf der Straße zu sitzen.

Bei der Riester Rente handelt es sich um eine vom Staat geförderte private Rente. Die Förderung dieser privaten Rente geschieht durch Zulagen und Sonderausgabenabzugsmöglichkeiten. Anspruch auf die Riester-Rente hat nur der zulagenberechtigte Personenanspruchskreis. Denn hierbei handelt es sich um eine Ergänzung zur gesetzlichen Altersversorgung und das auf freiwilliger Basis. Zulässige Leistungen dabei sind Alters-, Hinterbliebenen-, und Invalidenrente. Als die Reform der gesetzlichen Rentenversicherung im Jahr 2000/2001 durchgeführt wurde, schlug Walter Riester, der damalige Minister für Arbeit und Sozialordnung vor, dass man die Altersvorsorge durch einen Zuschlag fördern könne. Anspruchsberechtige sollten genau prüfen lassen, inwieweit die Inanspruchnahme der Riester-Rente für sie sinnvoll ist.

Die Rentenversicherung ist dafür da, auch im späteren Lebensalter, sprich wenn man in Rente geht, noch genügend finanzielle Mittel zur Verfügung zu haben, um den eigenen Lebensunterhalt zu finanzieren. Dies kann geschehen durch die gesetzliche Altersvorsorge, vertreten durch die gesetzliche Rentenversicherung. Hier zahlt man Beiträge ein, der Beitragssatz ist abhängig vom Bruttoeinkommen, und erhält bei Renteneintritt eine Rentenzahlung. Ebenso besteht die Möglichkeit der privaten Lebensversicherungen. Bei Abschluß einer solchen erhält man zu Rentenbeginn die Komplettsumme ausgezahlt oder man lässt sich monatlich einen Betrag auszahlen. Ebenso kann man unter den Deckmantel der Rentenversicherung die Deutsche Rentenversicherung sehen. Hierbei handelt es sich um die Organisation der deutschen gesetzlichen Rentenversicherungsträger. Es ist wichtig eine Rentenversicherung zu besitzen, egal ob gesetzlich oder privat eingezahlt wurde, besser noch ist beides, damit man im Alter nicht ohne finanzielle Mittel dasteht.

Eine Rechtsschutzversicherung schließt man ab, wenn man die Kosten, die durch einen Rechtsstreit entstehen können, versichern möchte. Im Falle eines Rechtsstreites übernimmt die Rechtsschutzversicherung dann nämlich die Kosten, die durch den Rechtsstreit anfallen. Es gibt verschiedene Arten der Rechtsschutzversicherung, die bekannteste und am häufigsten in Anspruche genommene ist wohl die Verkehrs-Rechtsschutzversicherung. Der Rechtsschutzversicherer übernimmt die Kosten, komplett oder bis zur vereinbarten Deckungssumme (daraus berechnet sich auch der Beitrag), die durch Anwaltsgebühren, Gerichtskosten, Kosten des Gegners oder Kosten durch Zeugen aufkommen. Darüber hinaus prüft der Rechtsschutzversicherer ob dem Versicherten überhaupt ein Rechtsvergehen zur Last gelegt werden kann und es überhaupt zum Rechtsstreit kommen muß.

Eine private Haftpflicht sollter jeder Haushalt abgeschlossen haben. Denn die Privathaftpflicht schützt einen dann, wenn mal selbst einem Dritten einen Schaden zugefügt hat und diese Person sie selbst dann haftbar machen möchte und Schadensersatz einfordert. Wichtig ist, dass der Schaden nicht vorsätzlich und mit voller Absicht begangen wurde, denn dann zahlt die Privathaftpflicht auf keinen Fall. Aber die Privathaftpflichtversicherung kann ihnen auch wertvolle Hilfe leisten. Zum Beispiel indem man beschuldigt wird einen Schaden begangen zu haben, dies aber nicht zutreffend ist. In einem solchen Fall wehrt der Versicherer unberechtigte Ansprüche ab, notfalls sogar vor Gericht. Die Gerichtskosten trägt in dem Fall dann die Versicherung. Ebenso ist es wichtig zu erwähnen, dass der Versicherungsschutz nicht nur im Inland, sondern auch im Ausland gelten kann. Vor einem längeren Auslandsaufenthalt ist es daher ratsam, Rücksprache mit der Versicherung zu nehmen.

Die private Krankenversicherung tritt bei Kosten in Kraft, die durch Krankheit oder Unfall bei dem in der privaten Krankenversicherung versicherten Menschen entstehen. Dabei handelt es sich um einen privaten Versicherungsanbieter, von denen es mittlerweile ein Vielzahl in Deutschland gibt. Freiwillig versichern in der PKV können sich nur die Menschen, die keinerlei Möglichkeit haben sich in der gestzlichen Krankenversicherung zu versichern. Dies ist bei Beamten und Selbständigen der Fall, sowie bei Angestellten, deren Einkommen über der Jahresentgeltgrenze liegt. Der Beitrag setzt sich zusammen unter Berücksichtigung des Alters, Geschlechtes, Gesundheitszustand, Einkommen und Beruf des zu Versicherten. Es gibt unterschiedliche Modelle der PKV. Es wird unterschieden zwischen Voll-, Teil-, und Zusatzversicherung. Eine Rückkehr in die gesetzliche Krankenversicherung ist nur unter bestimmten Voraussetzungen möglich.

Bei der Krankenzusatzversicherung handelt es sich um einen Part der Privaten Krankenversicherung. Eine Krankenzusatzversicherung können Menschen abschließen, die eigentlich in der gesetzlichen Krankenversicherung versichert sind. Hier werden Risiken abgesichert, gegen welche man in der gesetzlichen Krankenversicherung nicht versichert ist bzw. deren Kosten in der gesetzlichen Krankenversicherung gar nicht oder nur teilweise übernommen werden. Zu den Krankenzusatzversicherungen gehören zum Beispiel Auslandskrankenversicherungen oder Krankenhaustagegeldversicherungen. Eine weit verbreitete Variante der Krankenzusatzversicherung ist der Abschluß einer Zusatzversicherung beim Thema Zahnersatz. Somit ist gewährleistet, dass eine Krankenzusatzversicherung alle Lücken der gesetzlichen Krankenversicherung schließen kann und somit jeder die Möglichkeit hat, vollkommen abgesichert zu sein und keine Benachteiligungen entstehen können. Die Krankenzusatzversicherung ist die ideale Ergänzung zur gesetzlichen Krankenversicherung.

Unter einer Autoversicherung versteht man verschiedene Versicherungen, die sich alle im Umfeld des PKW befinden und damit befassen. Beispiele einer Autoversicherung sind unter anderen die Kfz-Haftpflichtversicherung, der Schutzbrief, die Kaskoversicherung, die Insassenversicherung und die Rechtsschutzversicherung. In Deutschland gehört Kfz-Haftpflichtversicherung zu den Pflichtversicherungen, die ein Fahrzeugbesitzer abschließen muß, um sein Fahrzeug überhaupt im Straßenverkehr bewegen und führen zu dürfen. Sie dient dem finanziellen Schutz von Menschen, die bei einem Unfall einen Schaden erlitten haben. Ebenso gehört das Versichern von anderen motorisierten Fahrzeugen zu den Bereichen der Autoversicherungen. Fahrzeuge werden erst dann zugelassen, wenn die erforderlichen und notwendigen Versicherungen abgeschlossen wurden und der Versicherungssschutz gewährleistet ist.

Bei der Kapital-Lebensversicherung handelt es sich um eine Todesfallabsicherung und Sparanlage zugleich. Denn beim Tod der versicherten Person zahlt die Versicherung die ausstehende Todesfallsumme an den Bezugsberechtigen, der dokumentiert wurde. Oder aber nach Ablag der Versicherungsdauer wird die Summe an die versicherte Person ausgezahlt. Durch die neuen Regellungen aus dem Jahre 2005, wonach Vermögen das durch eine Lebensversicherung entsteht, nicht mehr steuerfrei ist, hat auch die Kapital-Lebensversicherung deutlich an Attraktivität verloren. Trotzdem lassen sich die Vorteile einer Kapital-Lebensversicherung nicht leugnen, welche da wären: Familienabsicherung, Altersvorsorge, Darlehenssicherung, Sparanlage,… Es gibt unterschiedliche Varianten der Kapital-Lebensversicherung und man sollte sich vor Abschluß genauestens beraten lassen, welche Art einem zusagen würde. Denn sinnvoll ist es in jedem Fall eine Kapital-Lebensversicherung abzuschließen.

Bei den gesetzlichen Krankenkassen handelt es sich um Körperschaften des öffentliches Rechts, welche mittlerweile über eine Mitgliederzahl von über 50 Millionen Menschen handelt. Der Beitrag der an die gesetzliche Krankenkasse abgeführt wird, richtet sich nach dem Bruttoeinkommen der Mitglieder. Heute bieten viele gesetzliche Krankenkassen auch private Krankenversicherungen an, das heißt das es unterschiedliche Beiträge und Leistungen gibt. Bei den gesetzlichen Krankenkassen unterscheidet man zwischen unterschiedlichen Kassenarten. Zu den bekanntesten gehören wahrscheinlich die Allgemeinen Ortkrankenkassen (AOK). Die gesetzlichen Krankenkassen ziehen die Beitrage der Mitglieder zur Krankenversicherung, Pflegeversicherung, Rentenversicherung und Arbeitslosenversicherung ein und leiten diese an die entsprechenden Versicherungsträger weiter.